إذا كنت أحد الأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة، فمن المؤكد أن كم الالتزامات الضريبية والمسؤوليات المالية المُلقاة على عاتقك يجعلك في أمس الحاجة لآلية تحقق من خلالها الامتثال للالتزامات الضريبية بشكل تحافظ فيه على استمرارية أعمالك ونموها.
ندعوك في مدونتنا هذه لاستكشاف تجربتنا الفريدة من نوعها في مجال محاسبة ضريبة القيمة المضافة وفق برامج محاسبة ضريبية معتمدة تساعدك على تحقيق أفضل الممارسات الضريبية لأعمالك.
المتطلبات الأساسية لمحاسبة ضريبة القيمة المضافة
يوجب قانون ضريبة القيمة المضافة على الشركات الخاضعة للضريبة وفي معرض امتثالها للمعايير المطلوبة في محاسبة الضريبة الالتزام بالمتطلبات الآتية :
- فرض ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل التوريد وتحصيلها من العملاء ومن ثم تسديدها للهيئة الاتحادية للضرائب بموجب الإقرارات الضريبية.
- استرداد قيمة ضريبة المدخلات المدفوعة عن السلع والخدمات المرتبطة بتوريداتها الخاضعة للضريبة.
- تنظيم سجلاتها التجارية بشكل واضح ودقيق ، مما يسهل من مهام الهيئة في التحقق من صحة الإقرارات المقدمة لديها.
- التصريح الدوري والمنتظم عن قيمة ضريبة القيمة المضافة التي تفرضها على ما تقدمه من سلع وخدمات بالإضافة إلى قيمة الضريبة المُستحقة المُسددة إلى الهيئة عن طريق الإقرارات الضريبية.
- إذا كانت ضريبة المخرجات لدى الشركات تفوق قيمة ضريبة المدخلات، حينها يتعين عليها سداد الفارق إلى الهيئة ، أما إذا كان العكس فيحق لها المطالبة باسترداد ضريبة المدخلات طالما أن الشروط الموجبة لذلك متوافرة.
كيفية الامتثال لمتطلبات محاسبة ضريبة القيمة المضافة
لأغراض الامتثال لمتطلبات محاسبة ضريبة القيمة المضافة، وباعتبار أن هناك مجموعة واسعة من الالتزامات الدورية التي يتعين على الخاضعين للضريبة الوفاء بها، يأتي في مقدمتها تقديم الإقرارات الضريبية خلال (28) يوم من تاريخ انتهاء الفترة الضريبية المحددة بثلاثة أشهر ميلادية، فإن مسك سجلات محاسبية منتظمة يُعد عاملاً جوهرياً في امتثال الأعمال لمتطلبات محاسبة الضريبة.
لا يقتصر الأمر على مجرد تنظيم السجلات المحاسبية فحسب، بل لابد أن تكون القوائم المالية و الفواتير الضريبية الواردة في هذه السجلات مُعدة بما يتناسب مع المعايير المعتمدة بشأن ذلك من قبل الهيئة.
يساعدكم مكتب فرحات وشركاه بما لديه من خبرة ومعرفة واسعة في الشؤون المحاسبية والضريبية على تنظيم السجلات المحاسبية وتقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بضريبة القيمة المضافة وفق برامج محاسبة مطورة ومعتمدة تحقق لأعمالكم الامتثال لمتطلبات محاسبة ضريبة القيمة المضافة.
دور برامج محاسبة الضريبة في إصدار الفواتير الضريبية وإشعارات الدائن
تُعتبر الفواتير الضريبية أحد أهم المستندات التي يمكن من خلالها للخاضع للضريبة احتساب ضريبة القيمة المضافة واسترداد ضريبة المدخلات، ويُشترط في ذلك أن تتوافق الفاتورة الضريبية للمورد مع تشريعات ضريبة القيمة المضافة وأن تستوف كافة الخصائص والمواصفات المنصوص عليها بهذا الخصوص.
كذلك الأمر فيما يتعلق بإشعارات الدائن أو المدين التي يتعين على الخاضع للضريبة إصدارها بعد تقديم الإقرار الضريبي المرتبط بالتوريد إلى الهيئة، حيث أنها يجب أن تستوف أيضاً المتطلبات المنصوص عليها في القانون بشأن إصدارها أو تعديلها من حيث الكمية أو نسبة الضريبة.
تتيح لكم برامج المحاسبة المعتمدة في مكتب فرحات وشركاه إصدار الفواتير الضريبية وإشعارات الدائن أو المدين بما يتوافق مع التشريعات الضريبية المُطبقة بشأنها، مما ينعكس إيجاباً على مطالبات الاسترداد وآلية احتساب الضريبة .
إنشاء إقرارات ضريبة القيمة المضافة وتقديمها
تساعدكم برامج المحاسبة المعتمدة في مكتب فرحات وشركاه على إعداد الإقرارات الضريبية غير القابلة للتعديل الخاصة بضريبة القيمة المضافة بما يتوافق مع الصيغ المعتمدة من قبل الهيئة لأجل ذلك .
تحتوي برامج المحاسبة المعتمدة في مكتب فرحات وشركاه على التفاصيل الآتية :
- رقم التسجيل الضريبي، وهو رقم خاص تصدره الهيئة للمورد عند إصدار شهادة التسجيل.
- اسم الشركة الموردة لبرامج المحاسبة الضريبية.
- اسم برامج المحاسبة الضريبية.
- رقم إصدار برامج المحاسبة الضريبية.
- رقم التسجيل الضريبي المرتبط بالإقرار الضريبي الذي يتم إنشائه.
إعداد ملفات التدقيق الخاصة بالهيئة الاتحادية للضرائب
تقوم الهيئة وفي إطار ممارستها لمهامها المتعلقة بالتحقق من الامتثال للالتزامات الضريبية بالتدقيق الضريبي للتأكد فيما إذا كانت تقوم بالتصريح عن ضرائبها بدقة وضمن المُهل الزمنية المحددة لذلك، كما يجوز لها أن تطلب التحقق من البيانات المحاسبية الواردة في التصريحات الضريبية.
تساعدكم برامج المحاسبة المعتمدة على الاستجابة بشكل أسرع إلى طلبات المعلومات الواردة من الهيئة ، حيث تُنشئ برامج المحاسبة ملف تدقيق قياسي خاص بالهيئة يتضمن مجموعة واسعة من البيانات والمعلومات التي قد تطلبها الهيئة في مرحلة التدقيق الضريبي، مما يساهم في تقليل أعباء الامتثال للضريبة ويحسن من نتائج عمليات التدقيق التي تجريها الهيئة في حساباتكم.
مزايا الاستعانة بالمحاسبة الضريبية المعتمدة في مكتب فرحات وشركاه
تُعد برامج المحاسبة الضريبية المعتمدة في يومنا هذا أحد أهم المصادر التي تساعد الأعمال على حفظ سجلاتها المحاسبية ، حيث أنها تسمح بإتمام العمليات الآتية :
- إصدار ملفات غير قابلة للتعديل لإقرارات ضريبة القيمة المضافة.
- إصدار ملفات التدقيق الضريبي الخاصة بالهيئة الاتحادية للضرائب.
- إصدار الفواتير الضريبية وإشعارات الدائن أو المدين بما يتوافق مع قانون ضريبة القيمة المضافة.
- توفير المعلومات المطلوبة بشكل فعال وكفاءة عالية لتحديد قيمة الضريبة وإعداد الإقرارات الضريبية.
- ضمان موثوقية البيانات والمعلومات التي تتم معالجتها.
- توفير آليات مناسبة لحفظ البيانات وأرشفتها واستخراجها عند اللزوم.
هل لديك أي استفسار عن محاسبة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
بإمكانك التواصل معنا وطرح ما لديك من استفسارات حول ذلك، يساعدك المستشارون الضريبيون المتخصصون لدينا على فهم كافة التفاصيل المتعلقة بالمتطلبات المحاسبية لضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة.
مكتب فرحات وشركاه، أحد أهم الوكلاء الضريبيين المعتمدين في دولة الإمارات العربية المتحدة.
دائرة البحوث والدراسات
مكتب فرحات وشركاه
دبي، دولة الإمارات العربية المتحدة
للاستعلام عن الخدمة :
واتس اب (مراسلة فقط) : 971521782469|
ايميل : sales@farahatco.com
