0097142500251     sales@farahatco.com
خبير ضريبة القيمة المضافة

المهارات الأساسية لخبير ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

تُعرف ضريبة القيمة المضافة بأنها ضريبة غير مباشرة على السلع والخدمات التي يتم توريدها في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، ويكون المستهلك النهائي للسلع هو الذي يتحمل تكلفة ضريبة القيمة المضافة، وتقوم الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة باحتساب قيمة الضريبة وتحصيلها بالإضافة إلى التكلفة الإجمالية للسلعة، وتسدد الشركات قيمة الضريبة المضافة التي تقوم بتطبيقها على المستهلك إلى الهيئة الاتحادية للضرائب، وقد بدأ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة في يناير ٢٠١٨ وتكون ضريبة القيمة المضافة بنسبة ٥ ٪؜، وتطبق ضريبة القيمة المضافة في ١٨٠ دولة حول العالم.

وتمثل ضريبة القيمة المضافة مصدر جديد من مصادر الدخل في الدولة مما يساعد الحكومة على تقديم الخدمات للمواطنين والمقيمين بجودة عالية، وتساعد زيادة مصادر الدخل للدولة على تنفيذ رؤية دولة الإمارات في تخفيض الاعتماد على النفط والمواد الهيدروكربونية كمصدر أساسي للإيرادات في الدولة.

ونظراً لأن ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة جديدة فأن فهم قوانينها وتطبيقها يحتاج إلى وكيل ضريبي خبير، يمكنه مساعدتك لفهم قوانين ضريبة القيمة المضافة والامتثال لها وتطبيقها بشكل صحيح وإعداد وتقديم التقارير في موعدها المحدد مما يضمن لك عدم الوقوع في أي غرامات مالية أو مخالفات قانونية، ويقدم مكتب فرحات وشركاه أفضل الوكلاء الضريبين في الإمارات العربية المتحدة الذين يمكنهم مساعدتك في فهم قوانين ضريبة القيمة المضافة وتقديم الاستشارات والاستفسارات التي تحتاج إليها والحفاظ على العلاقة الجيدة بين شركتك والهيئة الاتحادية للضرائب.

كيفية تقديم الإقرار الضريبي

ولكي تستطيع تقديم إقرارك الضريبي يجب في البداية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عبر الموقع الإلكتروني للهيئة الاتحادية للضرائب، حيث يمكنك التسجيل باختيار قسم الخدمات الإلكترونية من الموقع بعد الحصول على إيميل التحقق من البريد الإلكتروني الخاص بشركتك، قد تستغرق عملية التسجيل من 15 إلى 20 دقيقة لتعبئة طلب التسجيل الإلكتروني لضريبة القيمة المضافة ويجب أن تكون المعلومات التي ستقوم بإدخالها دقيقة وصحيحة.

وفي حال كانت المستندات لديك غير جاهزة يمكنك حفظ الطلب لاستكماله لاحقاً بعد إعداد المستندات والوثائق اللازمة، ويجب أن تعرف أنه في حال عدم قيام الخاضع للضريبة بتقديم الطلب خلال المهلة الزمنية المحددة قد تطبق غرامات إدارية قدرها 20 ألف درهم إماراتي، وفقاً لقرار مجلس الوزراء رقم 40 لعام 2017.

ويعرف الإقرار الضريبي بأنه المستند الرسمي الذي تقدمه الشركات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بعد تعبئته، ويتم تقديم الإقرار الضريبي إلى الهيئة الاتحادية للضرائب عن كل فترة ضريبية كما تحددها الهيئة الاتحادية للضرائب، ويجب أن يوضح الإقرار الضريبي أي ضريبة مخرجات مستحقة وأي ضريبة مدخلات قابلة للاسترداد بالإضافة إلى أي تفاصيل أخرى يمكن إدراجها في الطلب.

وتكون ضريبة المخرجات هي ضريبة القيمة المضافة التي يحتسبها الخاضع لضريبة القيمة المضافة ويقوم بفرضها على السلع والخدمات التي يوَردها بعد تسجيلها في ضريبة القيمة المضافة.

أما ضريبة المدخلات هي ضريبة القيمة المضافة التي يقوم المورد بإضافتها إلى التكلفة الإجمالية عند قيام المستهلك بشراء السلعة أو الخدمة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة.

الضريبة المستحقة

وتكون الضريبة المستحقة هي الفارق بين ضريبة المخرجات المستحقة لفترة ضريبية معينة وضريبة المدخلات القابلة للاسترداد عند الفترة الضريبية نفسها.

فإذا تجاوزت ضريبة المخرجات قيمة ضريبة المدخلات فيجب سداد الفارق إلى الهيئة الاتحادية للضرائب ضمن الإقرار الضريبي، ولكن إذا تجاوزت قيمة المدخلات قيمة المخرجات يحق للخاضع للضريبة الحصول على استرداد من الهيئة الاتحادية للضرائب.

ويجب على الخاضع للضريبة الامتثال للموعد المحدد لتقديم الإقرارات الضريبية الذي تحدده الهيئة الاتحادية للضرائب، ولابد قبل أن تقوم بالتسجيل للطلب أن تقوم بإعداد الوثائق اللازمة بشكل واضح ودقيق.

ويمكنك عند الاستعانة بوكيل ضريبي ذو خبرة بقوانين الضرائب توفير الكثير من الوقت والجهد، والامتثال لقوانين الهيئة الاتحادية للضرائب ومساعدتك في الامتثال لقانون ضريبة القيمة المضافة، ويقدم مكتب فرحات وشركاه أفضل الوكلاء الضريبين في دولة الإمارات العربية المتحدة الذين يمكنهم مساعدتك في كل ما يخص ضريبة القيمة المضافة والامتثال لها وإعداد الإقرارات الضريبية وتسجيل المخرجات والمدخلات لشركتك، وسداد قيمة الضريبة المضافة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب والاسترداد في حال أثبتت إقراراتك ذلك.

يمكنك التواصل معنا للحصول على أفضل الاستشارات والحلول الضريبية التي تحتاجها، والحصول على المزيد من المعلومات عن ضريبة القيمة المضافة وكيفية الامتثال لها وعلى من يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة.

 ضريبة القيمة المضافة

يجب على أصحاب الشركات تسجيل إيرادات وتكاليف أعمالها بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة ذات الصلة بتلك الإيرادات والتكاليف، ويجب على الأعمال المسجلة في ضريبة القيمة المضافة بفرض قيمة الضريبة على عملائها وفقاً للنسبة الضريبية السائدة، ويتم دفع ضريبة القيمة المضافة على قيمة السلع والخدمات التي يتم شرائها من الموردين، ويكون الفارق بين الضريبة التي يتم دفعها والتي يتم تحصيلها هو الذي يتم سداده إلى الحكومة أو استردادها منها.

ويجب على أي شخص طبيعي أو اعتباري ويمارس الأعمال التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في حال تعدت توريداته الخاضعة للضريبية 375.000 درهم إماراتي، وذلك خلال 12 شهراً السابقة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وتكون التوريدات الخاضعة للضريبة هي جميع توريدات السلع والخدمات التي تقوم بها أي شركة والتي تكون غير معفية من ضريبة القيمة المضافة، أي ليست من القطاعات التالية:

  • خدمات مالية معفاة.
  • الأراضي الفضاء.
  • المباني السكنية.
  • المواصلات المحلية للركاب سواء مواطنين أو مقيمين.

تساعدك الاستعانة بوكيل ضريبي خبير في ضريبة القيمة المضافة على أن تكون سجلات شركتك دقيقة وواضحة وأن تكون لديك إقرارات ضريبية صحيحة تستطيع من خلالها الامتثال لضريبة القيمة المضافة بشكل قانوني ورسمي، ويحافظ على علاقة شركتك بالهيئة الاتحادية للضرائب.

يقدم مكتب فرحات وشركاه أفضل الوكلاء الضريبين الخبراء في الإمارات العربية المتحدة، الذين يمكنهم مساعدتك وتقديم الاستشارات والمعلومات لك التي تحتاجها، ويمكنهم أيضاً إعداد الإقرارات الضريبية اللازمة وتقديمها في الموعد المحدد الذي تقوم الهيئة الاتحادية للضرائب بتحديده ويضمن لك عدم الوقوع في أي غرامات أو مخالفات مالية قد توقعها الهيئة الاتحادية للضرائب عليك.