يُعد استرداد ضريبة القيمة المضافة في الامارات جزءًا مهمًا من استراتيجية الضرائب، ولكن يمكن أن يكون عملية طويلة وصعبة، ويجب أن تعرٍف الشركات أين يحق لها المطالبة باسترداد الضرائب وضريبة القيمة المضافة، وكيفية الحصول عليها بسرعة. يمكن أن تزعج مشاكل استرداد ضريبة القيمة المضافة الإدارة المالية للشركة، لذلك يجب أن يكون ملف الاسترداد المقدم إلى مكتب الضرائب مكتملاً، كما يجب تجميع كافة الإجراءات الأخرى بشكل صحيح لاسترداد ضريبة القيمة المضافة بشكل سلس وسريع.
وغالبًا ما يكون من الصعب على الشركات تلبية متطلبات آلية استرداد ضريبة القيمة المضافة، نظراً لتطبيق السلطات الضريبية لمعايير صارمة قبل الإذن بالسداد، وتشمل العوائق، عدم فهم القواعد الضريبية، والإجراءات الإدارية، والتوثيق غير الكافي أو غير الصحيح، وعدم الالتزام بالمواعيد النهائية للردود على هيئة الضرائب الفيدرالية (FTA). ويمكن أن تتسبب الإعفاءات الضريبية غير المطالب بها وعمليات الاسترداد الضائعة أو المتأخرة في حدوث تدفق نقدي سلبي أو "تسرب ضريبي"، مما يؤدي إلى زيادة التكاليف وتقليل الربحية.
تحدث تأخيرات استرداد الأموال لأسباب مختلفة منها على سبيل المثال لا الحصر، البيانات غير الصحيحة، والمواقف الضريبية غير الصحيحة، والمطالبة بائتمان ضريبة المدخلات غير المؤهل، والتنسيقات غير الصحيحة للفواتير الضريبية والإشعارات الائتمانية، والمستندات الداعمة، والتناقضات بين دفاتر الحسابات وإقرارات ضريبة القيمة المضافة، إلخ.
التأخيرات وكيف يمكن تلافيها
قد تتسبب تحقيقات الهيئة الاتحادية للضرائب، التي يجب إكمالها قبل الإفراج عن المبالغ المستردة، في حدوث بعض التأخيرات، ولدى الهيئة الاتحادية للضرائب 20 يومًا من تاريخ التقديم لأية استفسارات قبل معالجة الطلبات، ومن المحتمل أن تبدأ الاستفسارات إذا كان السداد المستحق مرتفعًا بشكل غير عادي، أو إذا كان أول عائد ضريبة القيمة المضافة لذلك النشاط التجاري ويظهر السداد المستحق.
يجب أن يكون الإقرار الضريبي صحيحًا ودقيقًا، حيث تؤدي الأخطاء إلى إيقاف تشغيل الساعة المكونة من 20 يومًا، مع عدم استمرار الهيئة الاتحادية للضرائب في الافراج عن المبالغ المستردة حتى الاقتناع بأن الاقرار الضريبي صحيح.
غالبًا ما تطالب الشركات الجديدة باسترداد ضريبة القيمة المضافة بسبب تكاليف الإعداد، مثل شراء العقارات على الاستثمار في التركيبات والتجهيزات والمعدات. وتنظر الهيئة الاتحادية للضرائب عن كثب في هذه الأمور، وبالتالي يمكن أن تتسبب في حدوث تأخيرات. الأهم من ذلك، هو يجب أن تحتوي اتفاقية التجارة الحرة على تفاصيل بنكية صالحة للعمل من أجل السداد.
التحضير لعملية استرداد ضريبة القيمة المضافة الامارات
تعد عمليات استرداد ضريبة القيمة المضافة الامارات مجالًا معقدًا من حيث التفاصيل ووثائق الدعم المتوافقة مع ضريبة القيمة المضافة التي يتعين تقديمها، ولذلك فإن ضمان دقة المطالبة بنسبة 100٪، وتوفير الوثائق ذات الصلة، والتقديمات المبكرة، يمكن أن يمنع التأخير في السداد.
فيما يلي بعض الخطوات الرئيسية التي يجب على الشركة اتباعها للمطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة لتجنب أي عقوبات محتملة، وهذه الخطوات هي كما يلي:
- مراجعة المرتجعات وعمليات الاسترداد والحسابات والوثائق الداعمة.
- إعداد نماذج البيانات والوثائق الأخرى لتطبيق استرداد ضريبة القيمة المضافة.
- مراجعة الأنشطة لتحديد أي عدم امتثال لضريبة القيمة المضافة، أو لتحديد أي تحسين محتمل.
- تحضير وتقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة.
- استلام تقرير النقاط المفقودة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة والاستفسارات من الهيئة.
- إعادة تقديم النسخ المصححة والردود على الاستفسارات.
- إدارة جميع الاتصالات مع الهيئة الاتحادية للضرائب.
- مناقشة الأمر مع السلطات المختصة لوضع اللمسات الأخيرة على ملفات استرداد ضريبة القيمة المضافة.
إدارة البحوث والنشر
دولة الامارات العربية المتحدة
للاستعلام عن الخدمة
sales@farahatco.com
واتس اب كتابة فقط 971526922588
تليفونيا 97142500251
