لا شك أن وجودك ضمن نطاق تطبيق أي نوع من أنواع الضرائب المعمول بها في دولة الإمارات العربية المتحدة يتطلب منك وفي إطار ممارستك للعمليات والمعاملات التجارية استخدام رقم التسجيل الضريبي الخاص بك، كونه الأداة التعريفية التي تمكنك من أداء التزاماتك الضريبية.
تساعدك مدونتنا هذه على الإحاطة بكافة التفاصيل المتعلقة برقم التسجيل الضريبي والآلية التي يمكن لك من خلالها التحقق من صحة الرقم الضريبي.
ما هو الرقم الضريبي
رقم التسجيل الضريبي ( TRN) هو الرقم التعريفي الخاص بكل شركة أو منشأة أو فرد مُسجل في النظام الضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة، وهو رقم فريد غير مكرر يُستخدم لإدارة وتتبع الالتزامات الضريبية للخاضعين للضريبة.
يلعب رقم التسجيل الضريبي دوراً أساسياً في تحديد هوية الخاضع للضريبة وتسهيل عمليات أداء الالتزامات الضريبية بما في ذلك الإقرارات الضريبية وتقديم طلبات الاسترداد بناءً على الفواتير الضريبية الموثقة برقم التسجيل الضريبي ، كما أنه يساعد الكيانات الخاضعة للضرائب في الدولة على المشاركة في الصفقات والمعاملات التجارية بما يضفيه من ثقة على هذه المعاملات لدى عملاء الشركة وشركائها.
كيفية التحقق من رقم التسجيل الضريبي
يتيح الموقع الالكتروني للهيئة الاتحادية للضرائب للأعمال والمستهلكين على حد سواء التحقق من رقم التسجيل الضريبي لمعرفة فيما إذا كان الرقم الضريبي مُسجلاً في النظام الضريبي أو غير مُسجل.
حيث يتم التحقق من رقم التسجيل الضريبي وفق الخطوات التالية:
- توجه إلى الموقع الالكتروني للهيئة الاتحادية للضرائب (اضغط هنا).
- من التبويب الظاهر على يسار الصفحة اختر (التحقق من رقم التسجيل الضريبي) ملحوظة: في حال كنت تستخدم موقع الهيئة باللغة الانجليزية ستجد التبويب على اليمين.
الخطوة 1 - ستظهر لك نافذة يمكنك من خلالها إدخال الرقم المرجعي للمعاملة ورمز التحقق.
- بعد إدخال البيانات المطلوبة اضغط على إرسال.
- يمكنك الآن التحقق فيما إذا كان الرقم الضريبي مُسجلاً في النظام الضريبي أو غير مسجل، فإذا كان الرقم مُسجلاً، يُحدد النظام الاسم القانوني للشركة أو المنشأة المرتبطة به باللغتين العربية والانجليزية ، أما إذا كان الرقم غير مُسجل، تظهر رسالة تفيد بعد وجود الرقم الذي تم إدخاله.
كيفية الحصول على الرقم الضريبي
طالما أن الرقم الضريبي هو الأداة التي يمكن من خلالها تتبع وإدارة الالتزامات الضريبية للخاضعين للضريبة، فإن الحصول عليه يرتبط وجوداً وعدماً بالتسجيل في أي نوع من أنواع الضرائب المُطبقة في دولة الإمارات العربية المتحدة، كأن تكون إحدى الشركات على سبيل المثال مُسجلة لأغراض كل من ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات في آن واحد ،حينها سيكون لديها رقمان ضريبيان أحدهما متعلق بضريبة القيمة المضافة والأخر بضريبة الشركات.
وتصدر الهيئة الاتحادية للضرائب رقم التسجيل الضريبي للأفراد أو المؤسسات أو الشركات المُسجلة ضريبياً خلال (20) يوم عمل على الأكثر من تاريخ إتمام الخاضع للضريبة أو وكيله الضريبي إجراءات التسجيل .
دور الرقم الضريبي في الامتثال للالتزامات الضريبية
تتحدد أهمية الرقم الضريبي في الامتثال للمتطلبات الضريبية والمالية من خلال مجموعة من النقاط الرئيسية، أهمها :
- تحديد الالتزام الضريبي للأفراد والشركات الخاضعة لأنواع معينة من الضرائب.
- تقديم الإقرارات الضريبية، حيث يعتبر الرقم الضريبي عنصر أساسي في توثيق الإيرادات والمصروفات الواردة في الإقرار الضريبي.
- تحقيق الشفافية للنشاطات المالية ، حيث أن يمكن للجهات الحكومية وغيرها أو للمسؤولين الضريبيين تتبع نشاطات الشركة والتحقق من شفافيتها من خلال الرقم الضريبي، مما يقلل من فرص التهرّب الضريبي والغش المالي.
- تسهيل التعاملات التجارية مع الشركات الأخرى والقيام بالأعمال التجارية بشكل شرعي، حيث يُعتبر الرقم الضريبي معرفاً مالياً أساسياً.
أهمية التحقق من الرقم الضريبي
لا شك أن تحقق الأعمال من صحة رقم التسجيل الضريبي قبل البدء في أي معاملة تجارية أو مالية هو أمر في غاية الأهمية لها في إطار سعيها للوفاء بمتطلبات الالتزامات الضريبية، حيث يضمن التحقق من رقم التسجيل الضريبي للأعمال حصولها على فواتير ضريبية صحيحة وسارية المفعول، كما أنه يرفع من مستوى شفافية وثقة المعاملات باختلاف أنواعها ، ويُلزم الشركات والأفراد على حد سواء بالامتثال للأنظمة والقوانين الضريبية المُطبقة، مما يساهم في توفير أقصى قدر من الحماية للأعمال والمستهلكين ويمنع أية محاولة لاستغلال تطبيق النظام الضريبي في الدولة.
إلغاء رقم التسجيل الضريبي
كما ذكرنا سابقاً، فإن رقم التسجيل الضريبي يرتبط وجوداً وعدماً بحالة التسجيل في النظام الضريبي، بالتالي فإن إلغاء التسجيل الضريبي يستتبع معه حكماً إلغاء رقم التسجيل الضريبي.
نبيّن لكم فيما يلي حالات إلغاء رقم التسجيل الضريبي في أنواع الضرائب المُطبقة في دولة الإمارات العربية المتحدة :
أولاً : إلغاء رقم التسجيل الضريبي في ضريبة القيمة المضافة
يُلغى رقم التسجيل الضريبي في ضريبة القيمة المضافة بقرار من الهيئة في أي من الحالات الآتية:
- توقف المورد عن القيام بتوريدات السلع والخدمات الخاضعة للضريبة وعدم توقعه القيام بمثل هذه التوريدات خلال (12) شهراً القادمة.
- إذا كانت قيمة توريدات السلع والخدمات التي قام بها الخاضع للضريبة خلال (12) الماضية أقل من حد التسجيل الاختياري، وتبين للهيئة أنه من غير الممكن أن تتجاوز حد التسجيل الاختياري خلال (30) يوماً القادمة.
إلغاء رقم التسجيل الضريبي في الضريبة الانتقائية
يُلغى رقم التسجيل الضريبي في الضريبة الانتقائية إذا توقف الخاضع للضريبة عن ممارسة نشاطات استيراد وإنتاج السلع الخاضعة للضريبة وتخزينها لمدة (30) يوم ، أو أنه لم يعد مؤهلاً للتسجيل في الضريبة لوجود أسباب تؤثر على عملياته التجارية الجارية.
إلغاء رقم التسجيل الضريبي في ضريبة الشركات
يُلغى رقم التسجيل الضريبي في ضريبة الشركات بمجرد توقف الشركات عن مزاولة أي من الأعمال أو النشاطات الخاضعة للضريبة نتيجة الحل أو التصفية أو أي أسباب أخرى.
هل لديك أي استفسار عن آلية التحقق من رقم التسجيل الضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
يساعدك المستشارون الضريبيون المتخصصون في مكتب فرحات وشركاه وقبل البدء بأي معاملة أو صفقة تجارية على التحقق من الرقم الضريبي للأفراد أو الشركات التي تتعامل معها.
مكتب فرحات وشركاه، أحد أهم الوكلاء الضريبيين المعتمدين في دولة الإمارات العربية المتحدة.
دائرة البحوث والدراسات
مكتب فرحات وشركاه
دبي، دولة الإمارات العربية المتحدة
للاستعلام عن الخدمة :
واتس اب (مراسلة فقط) : 971521782469
ايميل : sales@farahatco.com
