للتحقق من الرقم الضريبي (TRN) في الإمارات، ادخل إلى موقع الهيئة الاتحادية للضرائب، واختر خدمة «التحقق من رقم التسجيل الضريبي»، ثم أدخل الرقم المكوّن من 15 خانة ورمز التحقق. الخدمة مجانية ولا تحتاج إلى تسجيل دخول، وتعرض لك الاسم القانوني للجهة المسجلة باللغتين العربية والإنجليزية.
في هذا الدليل نشرح خطوات التحقق بالتفصيل، وكيف تقرأ النتيجة، وماذا تفعل إذا لم يتطابق الاسم، ومتى تحتاج شركتك نفسها إلى رقم تسجيل ضريبي.
كيفية التحقق من الرقم الضريبي في الإمارات
- ادخل إلى موقع الهيئة الاتحادية للضرائب أو بوابة «إمارات تاكس».
- اختر خدمة «التحقق من رقم التسجيل الضريبي» من الخدمات العامة، ولا تحتاج إلى حساب.
- أدخل الرقم الضريبي كاملاً (15 خانة) دون مسافات.
- أدخل رمز التحقق الظاهر على الشاشة.
- اضغط «تحقق» واقرأ النتيجة.
كيف تقرأ نتيجة التحقق؟
- إذا كان الرقم صحيحاً: يظهر الاسم القانوني للجهة المسجلة بالعربية والإنجليزية. قارنه بالاسم في الرخصة التجارية وفي الفاتورة.
- إذا لم يظهر أي نتيجة: فالرقم غير مسجل أو مكتوب بشكل خاطئ. تأكد من عدد الخانات أولاً، ثم اطلب من المورد نسخة من شهادة التسجيل الضريبي.
- إذا ظهر اسم مختلف: لا تقبل الفاتورة كفاتورة ضريبية حتى يوضح المورد السبب. قد يكون الرقم لشركة أخرى في المجموعة نفسها، أو لمجموعة ضريبية يمثلها عضو آخر.
هل يمكن معرفة الرقم الضريبي للشركة من اسمها؟
خدمة الهيئة مصممة للتحقق من رقم موجود لديك، وليست دليلاً للبحث عن أرقام الشركات بالاسم. لذلك فإن أسرع طريقة لمعرفة الرقم الضريبي لشركة هي:
- الرجوع إلى أي فاتورة ضريبية صادرة منها، إذ يجب أن يظهر رقمها الضريبي على الفاتورة.
- طلب نسخة من شهادة التسجيل الضريبي من الشركة مباشرة.
- مراجعة عقد التوريد أو نموذج تسجيل المورد لديك.
وبعد الحصول على الرقم، تحقق منه دائماً عبر خدمة الهيئة قبل اعتماده في نظامك المحاسبي.
متى يجب أن تتحقق من الرقم الضريبي؟
- عند إضافة مورد جديد إلى نظامك المحاسبي.
- قبل استرداد ضريبة المدخلات على فاتورة بمبلغ كبير.
- عند تغيير المورد لاسمه أو شكله القانوني أو انضمامه إلى مجموعة ضريبية.
- عند إصدار فواتير لعميل مسجل، لأن رقمه الضريبي يجب أن يظهر في الفاتورة.
الفاتورة التي تحمل رقماً ضريبياً غير صحيح قد لا تُقبل لاسترداد ضريبة المدخلات، وقد تضطر إلى تصحيح إقرارك لاحقاً. والتحقق يستغرق دقيقة واحدة.
ما هو رقم التسجيل الضريبي (TRN)؟
رقم التسجيل الضريبي رقم مكوّن من 15 خانة، تصدره الهيئة الاتحادية للضرائب لكل شخص أو شركة مسجلة لديها. ويُستخدم لتعريف الجهة المسجلة في الفواتير الضريبية والإقرارات وطلبات الاسترداد.
- ضريبة الشركات لها رقم مستقل: عند التسجيل في ضريبة الشركات تحصل الشركة على رقم تسجيل خاص بها، يختلف عن رقمها في ضريبة القيمة المضافة.
- المجموعة الضريبية لها رقم واحد: عند التسجيل كمجموعة لأغراض ضريبة القيمة المضافة، تُصدر الهيئة رقماً واحداً للمجموعة يستخدمه جميع أعضائها.
- رقم التعريف الضريبي (TIN) في الفوترة الإلكترونية: في نظام الفوترة الإلكترونية الجديد، يُستخدم رقم مكوّن من أول 10 خانات من الرقم الضريبي لتعريف الشركة في الشبكة.
الفرق بين الرقم الضريبي ورقم الرخصة التجارية
تصدر الرخصة التجارية عن الجهة المرخِّصة، مثل دائرة الاقتصاد والسياحة في دبي أو سلطة المنطقة الحرة، وتسمح للشركة بممارسة نشاطها. أما الرقم الضريبي فتصدره الهيئة الاتحادية للضرائب، ويخص علاقة الشركة بالضريبة فقط. وقد تملك الشركة رخصة سارية دون أن تكون ملزمة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا لم تتجاوز إيراداتها الحد المطلوب.
متى يجب على شركتك التسجيل والحصول على رقم ضريبي؟
ضريبة القيمة المضافة
- التسجيل الإلزامي: إذا تجاوزت قيمة التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال آخر 12 شهراً، أو كان متوقعاً أن تتجاوزها خلال الثلاثين يوماً القادمة.
- التسجيل الاختياري: إذا تجاوزت التوريدات أو المصروفات الخاضعة للضريبة 187,500 درهم دون الوصول إلى الحد الإلزامي.
لمعرفة طريقة احتساب الضريبة نفسها، اطّلع على كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات.
ضريبة الشركات
يجب على كل شركة مقيمة التسجيل في ضريبة الشركات، بغض النظر عن حجم أرباحها، بما فيها شركات المناطق الحرة. أما الأفراد الذين يمارسون نشاطاً تجارياً فيلزمهم التسجيل إذا تجاوزت إيراداتهم من النشاط مليون درهم في السنة.
المستندات المطلوبة للتسجيل الضريبي
- الرخصة التجارية سارية المفعول
- جواز السفر والهوية الإماراتية للمالك أو المفوض بالتوقيع
- عقد التأسيس أو ما يثبت ملكية الشركة
- بيانات الحساب البنكي للشركة
- تفاصيل النشاط والإيرادات الفعلية أو المتوقعة
أكثر أسباب تأخر الطلب شيوعاً هو اختلاف اسم الشركة بين الرخصة التجارية والحساب البنكي، أو نقص في مستندات المفوض بالتوقيع. للتفاصيل الكاملة اطّلع على كيفية الحصول على رقم التسجيل الضريبي.
أين يجب أن يظهر الرقم الضريبي؟
- الفاتورة الضريبية: يجب أن تتضمن الرقم الضريبي للمورد، وكذلك رقم العميل إذا كان مسجلاً.
- الإقرار الضريبي: يُقدَّم الإقرار باسم الجهة المسجلة ورقمها.
- طلبات الاسترداد: لا يمكن تقديم طلب استرداد دون تسجيل ساري المفعول. اطّلع على شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة.
تحديث بيانات التسجيل الضريبي
يجب إبلاغ الهيئة بأي تغيير في بيانات التسجيل، مثل الاسم أو العنوان أو النشاط أو الشكل القانوني أو الشركاء، خلال 20 يوم عمل من حدوث التغيير. والتأخر في ذلك مخالفة مستقلة، حتى لو لم يؤثر على قيمة الضريبة المستحقة.
إلغاء رقم التسجيل الضريبي
ضريبة القيمة المضافة
- إلغاء إلزامي: إذا توقفت الشركة عن تقديم توريدات خاضعة للضريبة، أو انخفضت توريداتها عن حد التسجيل الاختياري (187,500 درهم)، ويجب تقديم الطلب خلال 20 يوم عمل.
- إلغاء اختياري: إذا انخفضت التوريدات عن الحد الإلزامي (375,000 درهم) وبقيت فوق الحد الاختياري.
ضريبة الشركات
عند توقف الشركة عن ممارسة النشاط نهائياً، بالتصفية أو الحل أو الإلغاء، يجب تقديم طلب إلغاء التسجيل خلال 3 أشهر من تاريخ التوقف، بعد تقديم الإقرارات وسداد الضريبة المستحقة.
كيف يساعدك مكتب فرحات وشركاه؟
يقدّم مكتب فرحات وشركاه، الوكيل الضريبي المسجل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب، خدمات ضريبة القيمة المضافة واستشارات ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات، من التسجيل والحصول على الرقم الضريبي، إلى تحديث البيانات وإعداد الإقرارات وإلغاء التسجيل.
: خطوات الاستعلام ومعرفة صحة الرقم){kind=link}