سواء كنت سائحاً أو زائراً أو رجل أعمال غير مقيم في دولة الإمارات العربية المتحدة يتعين عليك دفع ضريبة القيمة المضافة على مشترياتك خلال وجودك في الدولة، ويمكنك استرجاع ما دفعته من أموال عند مغادرتك الدولة
نظام رد ضريبة القيمة المضافة للأعمال الأجنبية الزائرة يقضي بإرجاع الضريبة المدفوعة عن أي توريد على مشترياتك
من يحق له المطالبة بالاسترداد من رجال الأعمال؟
ليس كل الأعمال الأجنبية أو رجال الأعمال الأجانب مخول لهم الحصول على استثناء من ضريبة القيمة المضافة عبر استرداد الضريبة المدفوعة إلا في حالات محددة، يسمح فقط للأعمال الأجنبية التي تمارس الأعمال وتستوفي الشروط لاسترداد الضريبة وهي: [1]
- يحب ألا يكون هناك منشأة ثابتة أو مقر تأسيس للأعمال الأجنبية في الأمارات أو الدولة المطبقة لضريبة القيمة المضافة
- ألا تكون الأعمال الأجنبية خاضعة للضريبة في الدولة
- أن تكون مسجلة كمنشأة في الدولة التي تأسست فيها
- أن تكون منتمية لدولة تطبق ضريبة القيمة المضافة وتجيز استرداد ضريبة القيمة المضافة في حالات مماثلة للكيانات المنتمية للدولة
ملحوظة: يجوز للأعمال المقيمة من أي دول مجلس التعاون الخليجي والتي لا تعتبر دولة مطبقة، تقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة المتكبدة في الدولة.
لا يتاح الاسترداد في أي من الحالات الآتية:
- إذا كانت الأعمال الأجنبية تقوم بتوريدات في الدولة (ما لم يكن المتلقي أو المستلم ملزماً بحساب الضريبة وفقاً لآلية الاحتساب العكسي)
- إذا كانت ضريبة المدخلات فيما يختص بأي سلع أو خدمات مستثناة من الاسترداد قانوناً
- إذا كانت الأعمال الأجنبية شركة سياحية غير مقيمة.
فائدة استرداد ضريبة القيمة المضافة لرجال الأعمال الزائرين
تُساعد عمليات استرداد ضريبة القيمة المضافة للزائرين من رجال الأعمال في تقليل نفقات سفرتهم، حيث تستمر مُعدلات ضريبة القيمة المضافة في الخارج في الزيادة. وبالنسبة لدولة الإمارات العربية المتحدة، فإن مُعدل ضريبة القيمة المضافة الحالي هو 5 ٪ وينطبق على الإمدادات المحلية للسلع والخدمات.
يتعيّن عليك كمُطالبٍ استرداد ضريبة القيمة المضافة خلال زيارتك للإمارات العربيّة المُتّحدة أو كرجل أعمال، الخضوع لعمليّة تقديم طلبٍ شاملةٍ بما في ذلك إعداد وتقديم الآتي:
- الفواتير الأصلية
- شهادة التأهيل للضريبة
- الوثائق الداعمة الأخرى للشفافية التامة
استرداد ضريبة القيمة المضافة لرجل الأعمال المقيم بالدولة
لمباشرة استرداد قيمة الضريبة المضافة كرجل أعمال مقيم يجب أن تكون لديك شهادة أنشطة تجارية وهي شهادة تصدر لرجال الأعمال لتمكينهم من استرداد ضريبة القيمة المضافة المفروضة عليهم في مختلف دول العالم سواء كانت هناك اتفاقية تجنب ازدواج ضريبي أم لا.
المستندات المطلوبة:
- أن يكون رجل الأعمال مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة وله رقم تسجيل ضريبي
- إحضار نسخة من الترخيص التجاري
- إحضار خطاب تخويل موقع ومختوم
مكتب فرحات وشركاه أفضل المكاتب التي يمكنك الاستعانة بها لاسترداد ضريبة القيمة المضافة خلال زيارتك للإمارات العربية المتحدة.
لذلك، من الضروري أن تقوم بتعيين وكيل ضريبي بهدف استرداد ضرائبك و التعامل مع جميع الشؤون المتعلقة برد ضريبة القيمة المضافة واستردادها في دولة الإمارات العربية المتحدة إثر زيارة عملك.
يسمح لك وكلاء استرداد الضرائب المؤهلون لدى مكتب فرحات و شركاه بالبقاء على إطلاع مُتواصل بالتشريعات و القواعد و اللوائح و المواعيد النهائية المعقدة ومتطلبات الإيداع لتأمين استرداد ضريبة القيمة المضافة مما يُساعد في ضمانك للنفقات التي يحق لك الحصول عليها عند انتهاء زيارتك.
يقدم خبراء استرداد الضرائب لدينا إرشادات الخبرة والاستشارات المساعدة في ضمان استرداد الحد الأقصى لضريبة القيمة المضافة للشركات الكبرى والصغرى والمتوسطة.
إرشادات الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)
وفقا للإرشادات التي وضعتها الهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة، يمكنك كزائر من رجال الأعمال غير الخاضعين للضريبة أو المسجلين في دولة الإمارات العربية المتحدة المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة عن النفقات المتكبدة لما يلي:
- الفنادق والإقامة الدورات التدريبية
- المعارض والمعارض التجارية
- مصاريف البنزين/الديزل
- وجبات المطعم
- المؤتمرات
- السفر والتنقل
- أمور أخرى
من خلال خبرتهم، يمكن لمتخصصي الضرائب في مكتب فرحات وشركاه إدارة عملية استرداد ضريبة القيمة المضافة وتقديم حلول شاملة للعملاء
في مكتب فرحات وشركاه،
يمكنك الاعتماد على خبراء استعادة ضريبة القيمة المضافة لدينا من أجل:
- تقديم تقارير موجزة عن ملاحظات نفقات سفر الموظفين، فضلاً عن جميع عمليات النقل ذات الصلة وتسهيل استرداد ضريبة القيمة المضافة وحساباتها
- الدراية الكاملة بالسلع والخدمات المدرجة في الفواتير للمساعدة في ضمان صحة الإدخالات وتحديد ما إذا كانت بعض النفقات قد تكون قابلة للخصم
- التحقق من الامتثال للوثائق الداعمة
- صياغة طلبات السداد
- تقديم فواتير الموردين ومُطالبات النفقات الأصلية إلى مصلحة الضرائب المحلية
- تقديم المطالبات قبل الموعد النهائي الذي حددته الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات العربية المُتحدة
- ضمان قيام الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات العربية المتحدة بمُعالجة مطالبات استرداد ضريبة القيمة المضافة
- تمثيل نيابة عن الشركة/الأعمال في حالة قيام الإدارة المالية بطرح أسئلة أو قضايا أو مخاوف
في حالات الرفض
يمكن لخبرائنا تقديم مطالبات جديدة تحتوي على معلومات إضافية وتقديم القضية إلى القضاء الاتحادي إنِ استوجب الأمر ﺫلك.
ما نقدمه لك
تتغير التشريعات الضريبية في الإمارات بشكل مستمر، مما يجعل عملية استرداد ضريبة القيمة المضافة للزائرين من رجال الأعمال مُعقدةً وتستغرق وقتًا طويلاً. لـذا يُمكنك الوثوق بخبرائنا من أجل زيادة احتمال الحصول على موافقات استرداد ضريبة القيمة المضافة للحصول على موافقة السلطات الضريبية المحلية. ويُوظف مكتب فرحات وشركاه فريقا رائعًا من المتخصصين في استرداد ضريبة القيمة المضافة الذين لديهم خبرة في إدارة الحالات الصعبة المرتبطة بعملية استرداد ضريبة القيمة المضافة المُرتبطة بمواعيد وآجال مُحددة. وإضافة إلى ذلك، سنضمن أيضًا حصولك على فهمٍ معمق للإجراءاتِ الخاصةِ بدولة الإمارات العربية المتحدة لاحتساب واسترداد ضريبة القيمة المضافة.
هناك بعض البضائع التي تخضع للضريبة تم استثناؤها من نظام استرداد القيمة المضافة وهي:
- البضائع المستهلكة كلياً أو جزئيا في أية من إمارات دولة الإمارات العربية المتحدة
- المركبات والقوارب والطائرات
- البضائع التي لا يتم اصطحابها من قبل السائح عند مغادرته لدولة الإمارات العربية المتحدة
هذا المحتوى روجع من قبل:
محمد فرحات
وكيل ضريبي معتمد – محاسب قانوني – خبير قضائي معتمد أمام المحاكم – دولة الإمارات العربية المتحدة
[1] https://www.tax.gov.ae/ar/vat/guides-listing
دليل المستخدم لاسترداد ضريبة القيمة المضافة من قبل الأعمال الأجنبية
[2] https://www.tax.gov.ae/ar/vat/guides-listing
دليل المستخدم لاسترداد ضريبة القيمة المضافة من قبل الأعمال الأجنبية
