تمثل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات مصدر جديد من مصادر الدخل المتعددة في الدولة، وقد بدأ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات في يناير ٢٠١٨ وتطبق على السلع والخدمات في مرحلة التوريد ويكون المستهلك النهائي للسلعة هو من يتحمل تكلفة ضريبة القيمة المضافة التي تمثل ٥٪ وتقوم الشركة بإضافة قيمة ضريبة القيمة المضافة إلى السلعة أو الخدمة التي تقدمها للمستهلك، ثم تقوم بسدادها إلى الهيئة الإتحادية للضرائب وفقاً للإقرارات الضريبية التي تقدمها الشركة بناء على السجلات المالية.
وتعد ضريبة القيمة المضافة هي واحدة من أكثر ضرائب الاستهلاك شيوعاً في العالم، وتطبق في أكثر من ١٥٠ دولة ومع اختلاف مسمياتها فقد تسمى ضريبة القيمة المضافة في بعض الدول بضريبة السلع والخدمات، وتطبق ضريبة القيمة المضافة في جميع دول الاتحاد الأوروبي البالغ عددها ٢٩ دولة بالإضافة إلى نيوزلندا وكندا وأستراليا وسنغافورة وماليزيا.
ويعد الامتثال لتطبيق ضريبة القيمة المضافة أمر شاق خاصة وأنها ضريبة جديدة وتحتوي قوانينها على العديد من التفاصيل، لذلك فأن الاستعانة بوكيل ضريبي ذو خبرة في قوانين الضرائب سيجعل الأمر أسهل ويقدم مكتب فرحات وشركاه أفضل الوكلاء الضريبين في دولة الإمارات، الذين يمكنهم مساعدتك بشكل سريع وبدقة كبيرة ليجعلا عملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والامتثال لتطبيقها أمر في غاية السهولة، يمكنك التواصل معنا للحصول على المزيد من المعلومات والاستشارات حول ضريبة القيمة المضافة.
ضريبة القيمة المضافة في دبي
وتطبق ضريبة القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل التوريد على السلع والخدمات، ويكون المستهلك هو من يتحمل تكلفة تلك الضريبة فيما تقوم الشركات بمهمة التحصيل من المستهلك والسداد إلى الدولة، وتقوم الأعمال بمهمة سداد ضريبة القيمة المضافة إلى الدولة من خلال السجلات المالية للشركة ويمكن للشركة استرداد بعض المبالغ المالية التي قامت بدفعها إلى مورديها، وبذلك تكون القيمة الصافية التي تحصلها الحكومة هي الفارق بين ضريبة المدخلات و ضريبة المدخلات.
وقد استطاعت الحكومة الاتحادية والحكومات المحلية تقديم كافة الخدمات الحيوية للمواطنين والمقيمين على أراضي الدولة، بما في ذلك المستشفيات والطرق والمدارس الحكومية والمواصلات العامة للركاب والمتنزهات وخدمات الشرطة، وتكون تكلفة تلك الخدمات من ميزانية الدولة، لذلك تساهم ضريبة القيمة المضافة في الدخل القومي للدولة وبالتالي تساهم بشكل غير مباشر في تطوير الخدمات وتقديمها بجودة عالية.
ونظراً لأن ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة جديدة فيجب عليك الاستعانة بوكيل ضريبي خبير في قانون الضرائب وتحديداً ضريبة القيمة المضافة، حيث يمكنه مساعدتك في التسجيل لضريبة القيمة المضافة وفهم قانونها والامتثال لتطبيق الضريبة لتجنب الوقوع في أي مخالفات مالية قد تطبقها الهيئة الاتحادية للضرائب، ويقدم مكتب فرحات وشركاه أفضل الوكلاء الضريبين في الإمارات الذين يمكنهم مساعدتك بشكل خبير وفي وقت قصير، يمكنك التواصل معنا للحصول على المزيد من الاستفسارات والمعلومات حول ضريبة القيمة المضافة.
تسجيل الضريبة المضافة في الإمارات
يجب على الشركات التي تتجاوز قيمة توريداتها 375.000 درهم إماراتي وهو الحد الأدنى للتسجيل، القيام بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، ويمكن أيضاً التسجيل بشكل اختياري إذا تعدت قيمة التوريدات 187.500 درهم إماراتي.
ويتعين على جميع الأعمال في دولة الإمارات العربية المتحدة توثيق كافة معاملاتها المالية وتحديثها بشكل منتظم ودقيق، لضمان الحصول على إقرارات ضريبية دقيقة وصحيحة كما يجب على الشركات التي تتعدى الحد الأدنى للإيرادات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، أما بالنسبة للشركات التي لم تتعدى الحد الأدنى للتسجيل الاحتفاظ بسجلاتها بشكل منتظم لمعرفة إذا تعدى إيراداتها الحد الأدنى للتسجيل لاحقاً لتقوم بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، ويجب على الأعمال المسجلة في ضريبة
القيمة المضافة القيام بالإجراءات التالية:
- الالتزام بفرض ضريبة القيمة المضافة على توريداتها من السلع والخدمات.
- أن تقوم بالاسترداد لأي قيمة مضافة قامت بسدادها على السلع والخدمات المرتبطة بأعمالها التجارية.
- الالتزام بتحديث السجلات المالية والتجارية بشكل منتظم ودقيق مما يتيح للجهات الرسمية التحقق من الإقرارات الضريبية المقدمة وصحة المعاملات.
ويجب عليك إذا كانت شركتك مسجلة في ضريبة القيمة المضافة الحفاظ على تقديم الإقرارات الضريبية بشكل منتظم وفي مواعيدها المحددة من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب، ويتم تقديم تلك الإقرارات إلكترونياً مع الحفاظ على دقة ووضوح الإقرارات، وفي حال تجاوز مبلغ القيمة المضافة الذي فرضته على عملائك قيمة المبلغ الذي دفعته للموردين فيجب عليك سداد الضرائب إلى الحكومة، ولكن في حال كان قيمة الضريبة المضافة أكبر من القيمة التي فرضتها فيمكنك استرداد فارق الضريبة من الهيئة الاتحادية للضرائب.
ومنذ تطبيق ضريبة القيمة المضافة على الأعمال في دولة الإمارات العربية المتحدة في يناير 2018، يجب على الشركات التي ينطبق عليها الشروط في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة الامتثال للضريبة وتقديم الإقرارات الضريبية إلى الهيئة الاتحادية للضرائب بشكل منتظم ودوري حسب المواعيد التي تحددها الهيئة الاتحادية للضرائب، وتطبق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%.
يقدم مكتب فرحات وشركاه أفضل الوكلاء الضريبين في دولة الإمارات من ذوي الخبرة، حيث استطاع فريق عملنا من الوكلاء الضريبين تقديم أفضل الخدمات الضريبية لعملائنا على مدار سنوات من الخبرة في سوق العمل، يمكنك التواصل معنا للحصول على أفضل الاستشارات من فريقنا من الوكلاء الضريبين المتخصصين في ضريبة القيمة المضافة، الذين يمكنهم مساعدتك بشكل وجيز في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والامتثال لها وتقديم الإقرارات الضريبية بشكل منتظم ودقيق مما يضمن علاقة جيدة لك مع الهيئة الاتحادية للضرائب، وتفادي الوقوع في أي مخالفات أو غرامات مالية تنتج عن تأخرك في الالتزام بتقديم إقراراتك الضريبية في موعدها المحدد، الذي تقوم بتحديده الهيئة الاتحادية للضرائب.
