التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات [دليل شامل لعام 2024]

تقدّم لكم هذه الصفحة معلومات شاملة عن عملية التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة.

من هي الشركات التي يتعين عليها التسجيل في ضريبة الشركات؟

ضريبة الشركات تُفرض على مختلف أنواع الشركات القائمة في دولة الإمارات، وبالتالي فإن التسجيل في ضريبة الشركات ينطبق على الشركات بأكملها، وعليه، يمكن القول أن الشركات التالية تعتبر ملزمة بالتسجيل:

• الشركات التي تم تأسيسها في الدولة.
• الشركات الأجنبية التي تتم إدارتها والتحكم فيها بشكل فعّال في الدولة.
• الكيانات الاعتبارية الأجنبية غير المقيمة، متى كان لديها منشأة دائمة في الدولة.
• الكيانات الاعتبارية الأجنبية غير المقيمة التي لها صلة في الدولة، متى كانت تحقق دخلاً من أموال غير منقولة في الدولة.
• الأشخاص غير المقيمين الذين يحققون دخلاً ناشئاً في الدولة.
• الأشخاص الطبيعيين أصحاب الأعمال والأنشطة في الدولة، إذا حققوا عوائد تتجاوز (1.000.000) درهم عن كل سنة ميلادية من ممارستهم لتلك الأعمال أو أنشطة الأعمال.

قد يهمك أيضاً: غرامة عدم التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات

ما يجب معرفته قبل التسجيل في ضريبة الشركات

قبل البدء في إجراءات التسجيل في ضريبة الشركات، لابد أن تكون على بينة واضحة بشأن المواعيد المحددة أمامك لإتمام عملية تسجيلك، كذلك الأمر بالنسبة للمستندات والوثائق التي يتعين عليك إرفاقها في طلب التسجيل.

لذلك فإن التحضير لعملية التسجيل، يُمثل نقطة في غاية الأهمية لاستيفاء متطلبات عملية التسجيل وإتمامها بشكل صحيح، وصولاً إلى التسجيل الضريبي والحصول على رقم التسجيل الضريبي.

ويتم التحضير لذلك من خلال الخطوات الآتية:

• التحقق من تاريخ منح الترخيص للشركة، حتى تتمكن من تحديد المواعيد التي يمكن لها من خلالها التسجيل في الضريبة. ويمكنك الاطلاع على المواعيد المحددة من خلال دليلنا: آخر موعد للتسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات في عام 2024.
• تحضير المستندات التي تتطلبها عملية التسجيل في النظام الضريبي .

المستندات المطلوبة للتسجيل في ضريبة الشركات

• الرخصة التجارية للشركة المُراد تسجيلها.
• بطاقة الهوية الإماراتية وجواز السفر.
• عقد تأسيس الشركة، على أن يكون مترجماً ترجمة معتمدة إلى اللغة العربية.
• نسخ مصورة عن بطاقة الهوية وجواز السفر.
• تفاصيل الحساب البنكي.
• تقرير مراجعة الحسابات للبيانات المالية.
• معلومات حول ملكية العمل التجاري.

خطوات التسجيل في ضريبة الشركات

1. إنشاء حساب جديد في منصة إمارات تاكس، إذا لم تكن تمتلك حساباً.
2. اختيار الشخص الخاضع للضريبة من قائمة الأشخاص الخاضعين للضريبة.
3. ستجد أمامك الآن خيار التسجيل في الضريبة.
4. أدخل البيانات والمستندات التي قمت بتحضيرها قبل البدء بعملية التسجيل.
5. ستتم عملية التسجيل والحصول على رقم التسجيل الضريبي خلال (20) يوم من تاريخ تقديم الطلب ،متى كانت المستندات صحيحة ومكتملة.
6. لمزيد من التفاصيل حول هذا الموضوع تفضل بمراجعة دليل خطوة بخطوة للتسجيل الكترونياً في ضريبة الشركات عبر منصة إمارات تاكس.

الالتزامات التي يتعين عليك الامتثال لها بعد التسجيل في الضريبة

بعد التسجيل في النظام الضريبي لضريبة الشركات، تكون رحلة الامتثال الضريبي قد بدأت، والتي يتعين عليك فيها الامتثال للالتزامات الآتية:

1. تقديم الإقرارات الضريبية

يوجب قانون ضريبة الشركات على الأعمال المسجلة في الضريبة تقديم إقراراتها الضريبية عن الفترة الضريبية المعنية، لتوضيح ما حققته من دخل خاضع للضريبة، وقيمة الضريبة مستحقة الدفع عن تلك الفترة.

وتكون الأعمال مُلزمة بتقديم إقراراتها الضريبية خلال تسعة أشهر من تاريخ انتهاء الفترة الضريبية من خلال منصة إمارات تاكس.

2. دفع الضريبة مستحقة الأداء

يتكون الأعمال مطالبة بدفع قيمة ضريبة الشركات مستحقة الأداء خلال (30) يوم من تاريخ تقديم إقراراتها الضريبية من خلال أي من طرق الدفع الآتية:

• الدفع من خلال حساب الدرهم الالكتروني أو البطاقة المصرفية.
• التحويل الالكتروني للأموال – التحويل المحلي.
• تحويل الأموال من خارج دولة الإمارات العربية المتحدة.

3. الاحتفاظ بالسجلات المالية

يوجب قانون ضريبة الشركات على الأعمال الاحتفاظ بسجلاتها المالية ذات الصلة بضريبة الشركات لمدة سبع سنوات من تاريخ انتهاء الفترة الضريبية المعنية.

إليكم الآن السجلات المالية التي يتعين على الأعمال الاحتفاظ بها:

• دفتر السيولة، وهو الدفتر الذي تُسجل فيه المبيعات اليومية والآجلة.
• سجل الرواتب والأجور.
• السجلات الداعمة لصحة المعلومات الواردة في الإقرار الضريبي.
• السجلات التي تتيح احتساب الدخل الخاضع للضريبة.

إذا كان لديك استفسار لم نجب عليه في هذه الصفحة بتفضل بمراجعة صفحة الأسئلة الشائعة المتعلقة بالتسجيل في ضريبة الشركات أو تفضل بالتواصل معنا لطرح استفسارك والحصول على استشارة مجانية.

استفد من خدمات مكتب فرحات وشركاه في التسجيل الضريبي

نؤمن في مكتب فرحات وشركاه أن الخبرة المهنية التخصصية والمعرفة الواسعة في إدارة الجوانب الضريبية، من شأنها أن تحقق للأعمال عوامل الاستقرار والاستمرارية المطلوبة.

لذلك، فإننا نقدم لكم في مكتب فرحات وشركاه مجموعة واسعة من خدمات ضريبة الشركات، والتي يأتي في مقدمتها التسجيل في ضريبة الشركات.

كل ما عليكم القيام به، هو التواصل معنا وحجز موعد مسبق مع أحد المستشارين الضريبيين المتخصصين لدينا.

إدارة البحوث
مكتب فرحات وشركاه – محاسبون قانونيون و مستشارون
دبي، دولة الإمارات العربية المتحدة.
للاستعلام عن الخدمة:
واتس اب ( مراسلة فقط ) : 971526922588
ايميل: sales@Farahatco.com