0097142500251     sales@farahatco.com
مستشارين ضريبة القيمة المضافة

مستشارين ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

تعرف ضريبة القيمة المضافة بأنها ضريبة جديدة تم تطبيقها في يناير ٢٠١٨ داخل دولة الإمارات العربية المتحدة، وتفرض على السلع والخدمات في مرحلة التوريد بنسبة ٥٪؜ وتكون الشركات هي المسئولة عن إضافة قيمة ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات التي تقدمها، وتقوم بسدادها إلى الدولة بعد تحصيلها من المستهلك، وتعد الشركات مسئولة عن تحصيل ضريبة القيمة المضافة وسدادها للدولة بناء على الإقرارات الضريبية التي تقدمها الشركة إلى الهيئة الإتحادية  للضرائب.

وللتسجيل في ضريبة القيمة المضافة يجب إنشاء حساب عبر الموقع الإلكتروني للهيئة الاتحادية للضرائب وإرفاق المستندات والوثائق المطلوبة، وتعبئة كل الخانات الفارغة، ويجب  عليك الالتزام بالخطوات المطلوبة، لكي تستطيع التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ولذلك يجب على الاستعانة بمستشار ضريبي لمساعدتك  في الحصول على كل الخدمات التي تتعلق بضريبة القيمة المضافة، ويقدم مكتب فرحات وشركاه أفضل الوكلاء الضريبين في الإمارات من ذوي الخبرة والكفاءة، التي استطاعوا التميز بها خلال سنوات طويلة في سوق العمل وتقديم الخدمات المختلفة للعديد من الشركات.

يمكنك التواصل معنا في مكتب فرحات وشركاه للحصول على المزيد من الاستفسارات والمعلومات، حول قانون ضريبة القيمة المضافة وكيفية التسجيل بها والامتثال لتطبيقها.

ضريبة القيمة المضافة في دبي

وتعد ضريبة القيمة هي ضريبة غير مباشرة وتفرض على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل التوريد، على أن يكون المستهلك النهائي للسلعة هو من يتحمل قيمة ضريبة القيمة المضافة ويقوم بتحصيلها وسدادها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب، وقد بدأ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات في يناير ٢٠١٨، وتطبق ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات بنسبة ٥٪؜، وتعرف ضريبة القيمة المضافة بأنها أكثر ضرائب الاستهلاك شيوعاً حول العالم ويتم تطبيقها في أكثر من ١٥٠ دولة بما في ذلك دول الاتحاد الأوروبي والبالغ عددهم ٢٩ دولة، بالإضافة إلى كندا ونيوزلندا وأستراليا وسنغافورة وماليزيا.

ويمكن للشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة بفرض تلك الضريبة على عملائها وتحصيلها على كل السلع والخدمات التي تقدمها للعملاء، ومن ثم تقوم بسدادها للحكومة بناء على الإقرارات الضريبية للشركة، ويتعين على أصحاب الأعمال التي تعدت توريداتهم قيمة التسجيل وهي 375.000  درهم إماراتي ويكون التسجيل إلزامي عند بلوغ الحد الأدنى للتسجيل، ويمكن للشركات التسجيل الاختياري عند بلوغ حجم توريداتهم 187.500 درهم إماراتي.

ويتعين على كافة الأعمال الموجودة داخل دولة الإمارات العربية المتحدة، توثيق معاملاتها المالية بشكل دقيق وواضح وتحديث السجلات بشكل دوري ومنتظم، ويجب على الأعمال التي تخطت حجم توريداتها الحد الأدنى للتسجيل القيام بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة والامتثال لها منعاً للوقوع في أي مخالفات قد تنتج عنها غرامات مالية، أما الشركات التي لم يتعدى حجم توريداتها الحد الأدنى للتسجيل الإلزامي الاحتفاظ بسجلاتها وتحديثها بشكل منتظم بحيث يمكن الرجوع إليها في أي وقت، ومعرفة متى يمكنك التسجيل في الضريبة بناء على السجلات المالية للشركة.

ويجب على الأعمال المسجلة في ضريبة القيمة المضافة الالتزام بالتالي:

  • تطبيق ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات الخاضعة للتوريد.
  • إمكانية استرداد أي ضريبة القيمة المضافة قامت بسدادها عن السلع والخدمات المرتبطة بأعمالها التجارية.
  • الالتزام بحفظ السجلات المالية للشركة بحيث تتمكن الجهات الرسمية من الرجوع إليها والتأكد من صحة المعلومات المقدمة.

ويجب على الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة تقديم إقراراتها الضريبية بشكل منتظم إلى الهيئة الاتحادية للضرائب، مع الالتزام بالموعد الذي تحدده الهيئة، وفرض ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات التي تقدمها لعملائها.

استرداد الضرائب في الإمارات

ويمكن للشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة أن يسترد قيمة ضريبة المدخلات على مصروفات أعمال الشركة، ويمكنه استرداد كامل الضريبة في حال كانت المدخلات تتعلق بتوريدات خاضعة للضريبة، ولكن في حال كانت التوريدات غير خاضعة لضريبة القيمة المضافة فلا يمكن للشركة استرداد ضريبة المدخلات.

وفي بعض الأحيان تكون مصروفات الشركة المسجلة في ضريبة القيمة المضافة قد حصلت على توريدات خاضعة للضريبة وتوريدات غير خاضعة للضريبة، وفي تلك الحالة فينبغي على الشركة المسجلة في الضريبة أن تقسم مدخلاتها على أساس توريدات غير خاضعة للضريبة ولا يمكن استردادها وتوريدات خاضعة للضريبة يمكن استردادها من الهيئة الاتحادية للضرائب.

وتخضع التوريدات التي تقوم بها الجهات الحكومية إلى ضريبة القيمة المضافة مثلها كالأعمال الخاصة، ولكن قد يتم استثناء بعض التوريدات الحكومية إذا لم تكن منافسة مع القطاع الخاص أو كونها المزود  الوحيد لتلك التوريدات، ويمكن لبعض الجهات الحكومية استرداد ضريبة القيمة المضافة وتم وضع ذلك لكي تكون المعاملة الضريبية ذاتها للأعمال الحكومية والأعمال الخاصة، وقد تخضع بعض التوريدات من السلع والخدمات إلى نسبة الصفر وهما كالتالي

التوريدات التي تخضع لنسبة الصفر

وقد فرضت الهيئة الاتحادية للضرائب على بعض التوريدات نسبة الصفر من الضريبة وهي:

  • الصادرات من السلع والخدمات إلى خارج دول مجلس التعاون الخليجي.
  • النقل الدولي والتوريدات المرتبطة به.
  • توريدات وسائل النقل البحرية والبرية والجوية مثل الطائرات والسفن.
  • استثمارات معينة من المعادن الثمينة مثل الذهب والفضة بدرجة نقاء ٩٩٪؜.
  • العقارات السكنية الحديثة التي يتم توريدها للمرة الأولى خلال ٣ سنوات من إنشائها.
  • بعض الخدمات الأساسية في التعليم والسلع والخدمات المرتبطة بها.
  • بعض الخدمات الأساسية في قطاع الصحة والخدمات المرتبطة بها.

ويمكنك الاستعانة بوكيل ضريبي خبير يستطيع مساعدتك في فهم قانون الضرائب وخاصة قانون ضريبة القيمة المضافة، ويساعدك على التسجيل بها والامتثال لتطبيقها لحمايتك من الوقوع في مخالفات قد تنتج عنها غرامات مالية.

ويقدم مكتب فرحات وشركاه أفضل الوكلاء الضريبين في الإمارات الذين يمكنهم مساعدتك بشكل وجيز وبإجراءات دقيقة وصحيحة، بناء على الخبرة التي اكتسبوها في سوق العمل على مدار سنوات من الخبرة، يمن التواصل معنا للحصول على المزيد من الاستفسارات والمعلومات حول ضريبة القيمة المضافة.