بموجب قانون ضريبة الشركات، تُلزم جميع الشركات والأعمال التي تحقق دخلاً خاضعاً للضريبة في الدولة بالتسجيل في ضريبة الشركات والحصول على رقم تسجيل ضريبي، مع العلم بأن الشركات غير المتلزمة سيطبق بحقها غرامات وعقوبات صارمة. فكيف تتم عملية التسجيل في ضريبة الشركات؟ وما هي شروط وخطوات ومتطلبات التسجيل؟ وما هي الغرامات التي ستطبق بحق الشركات المخالفة؟ كل هذا وأكثر تجدونه في المقال التالي، فتابع القراءة من فضلك.
شروط التسجيل في ضريبة الشركات
تخضع جميع الشركات والأعمال التي تحقق دخلاً خاضعاً للضريبة في دولة الإمارات العربية المتحدة للتسجيل في ضريبة الشركات، بما في ذلك:
- الشركات ذات المسؤولية المحدودة (ذ.م.م).
- الشركات المساهمة المغلقة.
- المؤسسات الفردية.
- كيانات الشراكة.
- الفروع والمنشآت الدائمة للشركات الأجنبية.
- أي كيان آخر يعتبره القانون الإماراتي شخصاً اعتبارياً.
وبالتالي فإنه مهما كان الشكل القانوني لنشاطك التجاري، ما زال القانون الإماراتي يعتبره شخصاً اعتبارياً فإنك ملزم بالتسجيل في ضريبة الشركات.
المستندات المطلوبة للتسجيل
لتسجيل شركتك في ضريبة الشركات، ستحتاج إلى تقديم المستندات التالية:
- الرخصة التجارية للمنشأة المراد تسجيلها.
- بطاقة الهوية الإماراتية وجواز السفر للمدير والمالك والإدارة العليا
- عقد تأسيس الشركة (مترجم إلى اللغة العربية إذا كانت باللغة الإنجليزية أو أي لغة أخرى ومصدق من كاتب العدل).
- نسخة مصورة عن بطاقة الهوية الإماراتية وجواز السفر للمدير والمالك والإدارة العليا.
- تفاصيل الحساب البنكي.
- تقرير مراجعة الحسابات للبيانات المالية.
- معلومات ملكية العمل التجاري.
خطوات التسجيل في ضريبة الشركات
التسجيل في ضريبة الشركات يكون من خلال بوابة إمارات تاكس عبر اتباع الخطوات التالية:
- إذا كنت lمن المُسجَّلين لضريبة القيمة المضافة أو الضريبة الانتقائية فهذا يعني بأنك تملك حساباً على منصة إمارات تاكس.
- إذا لم يكن لديك حساب موجود أنشأ حساباً جديداً.
- قم باختيار الشخص الخاضع للضريبة من قائمة الأشخاص الخاضعين للضريبة.
- سيظهر خيار التسجيل في ضريبة الشركات، قم باختياره.
- أدخل البيانات والمستندات المطلوبة.
- في حال كانت بياناتك مكتملة وصحيحة ستستلم الرقم الضريبي الخاص بك خلال 20 يوم عمل.
تصفح أيضاً: ضريبة الشركات على شركات المناطق الحرة في دولة الإمارات
الالتزامات الضريبية للشركات المسجلة في ضريبة الشركات
تقع على عاتق الشركات المسجلة في ضريبة الشركات في الإمارات الالتزامات الضريبية التالية:
أولاً- تقديم الإقرارات الضريبية
يتوجب على الشركات المسجلة في ضريبة الشركات تقديم الإقرارات الضريبية في نهاية كل فترة ضريبية لتوضيح دخلهم الخاضع للضريبة وتحديد الضريبة المستحقة الدفع للهيئة.
ويكون تقديم الإقرار الضريبي بشكل إلكتروني من خلال منصة "إمارات تاكس" خلال مدة لا تتجاوز (9) أشهر من تاريخ انتهاء الفترة الضريبية.
ثانياً- دفع الضريبة
بصفتك خاضع لضريبة الشركات يتوجب عليك دفع الضريبة المستحقة في غضون 30 يوم من تقديم الإقرار الضريبي. يمكن دفع الضريبة من خلال الطرق التالية:
- الدفع بواسطة حساب الدرهم الإلكتروني أو البطاقة المصرفية.
- تحويل الأموال إلكترونيا - التحويل المحلي.
- تحويل الأماول من خارج الإمارات العربية المتحدة.
ثالثاً- الاحتفاظ بالسجلات المالية
يتعين على الشركات المسجلة في ضريبة الشركات الاحتفاظ بالسجلات المالية ذات الصلة بضريبة الشركات لمدة (7) سنوات من تاريخ انتهاء الفترة الضريبية المعنية.
وفيما يلي السجلات التي يجب الاحتفاظ بها:
- دفتر السيولة الذي تُسجل فيه المبيعات اليومية بما في ذلك المبيعات الآجلة.
- سجل الرواتب والأجور.
- السجلات ذات الصلة التي تدعم صحة المعلومات الواردة في الإقرار الضريبي.
- أي سجلات أخرى تتيح احتساب الدخل الخاضع للضريبة.
تصفح أيضاً: ما تسهيلات الأعمال الصغيرة في قانون ضريبة الشركات؟
آخر موعد للتسجيل في ضريبة الشركات
فيما يلي الموعد النهائي للتسجيل في ضريبة الشركات بحسب تاريخ صدور ترخيص الشركة:
| تاريخ صدور ترخيص الشركة | آخر موعد للتسجيل في ضريبة الشركات |
|---|---|
| من 1 يناير وحتى 29 فبراير | 31 مايو 2024 |
| من 1 مارس وحتى 30 أبريل | 30 يونيو 2024 |
| من 1 مايو وحتى 31 مايو | 31 يوليو 2024 |
| من 1 يونيو وحتى 30 يونيو | 31 أغسطس |
| من 1 يوليو وحتى 31 يوليو | 30 سبتمبر |
| من 1 أغسطس وحتى 30 سبتمبر | 31 اكتوبر |
| من 1 أكتوبر وحتى 30 نوفمبر | 30 نوفمبر |
| من 1 ديسمبر وحتى 31 ديسمبر | 31 ديسمبر |
غرامة عدم التسجيل في ضريبة الشركات
تفرض الهيئة الاتحادية للضرائب غرامة مقدارها عشرة آلاف درهم إماراتي على الشركات التي لا تلتزم بالتسجيل في الموعد المحدد.
هل تحتاج مساعدة في التسجيل في ضريبة الشركات؟
إن التسجيل في ضريبة الشركات من خلال وكيل ضريبي يعتبر من أسهل وأيسر الطرق حيث سيقوم وكيل ضريبي من مكتبنا بتقديم المساعدة والمشورة وإتمام عملية التسجيل بكل سهولة ويسر مما يوفر مزيد من راحة البال لك. كما أن الاستعانة بوكيل ضريبي يعتبر أمراً ضرورياً لأنك ستحتاج إليه لاحقاً عند إعداد الإقرارات الضريبية وتقديمها وأيضاً من أجل الامتثال الضريبي والتوافق مع معايير الهيئة الاتحادية للضرائب.
مكتب فرحات وشركاه لديه خيرة المستشارين المتخصصين بضريبة الشركات يمكنكم التواصل معنا للاستعلام عن خدماتنا أو للحصول على استشارة مجانية. تواصل معنا وسيسرنا تقديم المساعدة.
إدارة البحوث
مكتب فرحات وشركاه - محاسبون قانونيون و مستشارون
دبي، دولة الإمارات العربية المتحدة.
للاستعلام عن الخدمة:
واتس اب ( مراسلة فقط ) : 971526922588
ايميل: sales@Farahatco.com
