لطالما أسست دولة الإمارات العربية المتحدة وفي إطار جهودها الدولية لمواجهة جرائم غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب لمجموعة واسعة من التشريعات والاستراتيجيات لمنع الجرائم المالية على أرضها أو حتى استخدام أراضيها كنقطة عبور للأموال الناتجة عن أي من تلك الأنشطة الإجرامية.
لأغراض ذلك فإن هناك مجموعة واسعة من الإجراءات التي ألزمت دولة الإمارات المنشآت المالية باتخاذها عند الاشتباه بأي من تلك الأنشطة، أحد أهم تلك الإجراءات هو إجراء العناية الواجبة المبسطة.
تتناول في مدونتنا هذه أهم القواعد المتعلقة بإجراءات العناية الواجبة المبسطة المُطبقة في دولة الإمارات العربية المتحدة لإدارة المخاطر المالية المرتبطة بجرائم غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
تريد استشارة متعلقة بقوانين مكافحة غسل الأموال؟ اضغط هنا الآن
من هي الجهات المُناط إليها اتخاذ تدابير العناية الواجبة المبسطة
لا ينحصر نطاق اتخاذ تدابير العناية الواجبة المبسطة بالمنشآت أو الشركات وغيرها من المؤسسات المالية المرخصة في الدولة، بل تلتزم أيضاً الأعمال والمهن المالية غير المحددة التي تقوم بأي من الأنشطة التالية باتخاذ مثل هذه التدابير:
- الخدمات المصرفية الخاصة الافتراضية أو الواقعية.
- خدمات تلقي الودائع وغير ذلك من الأموال القابلة للدفع من العامة.
- التسهيلات الائتمانية أو التمويلية بكافة أنواعها.
- خدمات الوساطة المالية.
- معاملات الأوراق المالية والتأجير التمويلي.
- خدمات تحويل الأموال و الصيرفة ،والتسويق أو التجهيز للعمليات والأنشطة المالية.
- إصدار وإدارة وسائل الدفع أو الالتزامات أو الضمانات.
- خدمات القيم المخزنة أو العملات الرقمية المشفرة أو الدفعات الالكترونية للتجزئة.
- خدمات إدارة الأموال أو تشغيلها أو استثمارها، أو العقود المالية المستقبلية أو عمليات أسعار الفائدة أو أسعار الصرف وغير ذلك من المشتقات المالية التي تُعتبر أدوات مالية قابلة للتداول.
- إدارة المحافظ والصناديق بأنواعها.
- خدمات التأمين المباشر، وفروع التأمين على الأشخاص وشركات التأمين ووكلاء ووسطاء التأمين.
كيفية تقييم المنشآت المالية والأعمال والمهن المالية غير المحددة للمخاطر على أنها عالية أو منخفضة
توجب أحكام المرسوم بقانون اتحادي رقم (20) لسنة 2018 على المنشآت المالية والأعمال والمهن غير المالية المحددة تحديد مخاطر الجريمة لديها وفهمها وتقييمها بما يتوافق مع طريقة أعمالها من خلال الالتزام بالمتطلبات الآتية :
- مراعاة كافة عوامل المخاطر ذات الصلة كمخاطر العملاء ، والمناطق الجغرافية والدول ، والخدمات والمنتجات والعمليات وقنوات تقديمها، قبل تقييم مستوى المخاطر الإجمالي وتحديده والمستوى الملائم لما سيتم تطبيقه من إجراءات خفض المخاطر.
- توثيق عمليات تقييم المخاطر وتحديثها بشكل دائم وتوفيرها عند الطلب.
الإجراءات التي تتخذها المنشآت المالية لخفض المخاطر
بعد تقييم وتحديد المنشآت المالية والأعمال والمهن غير المالية المحددة للمخاطر التي تواجهها ،فإنها تعمل على خفضها من خلال الإجراءات الآتية :
- وضع ضوابط وسياسات داخلية تتناسب مع طبيعة عملها وحجمها، تمكنها من إدارة ما تم تحديده من مخاطر ومتابعة تنفيذها وتعزيزها إذا اقتضى الأمر ذلك.
- اتخاذ تدابير العناية الواجبة المعززة لإدارة المخاطر العالية في حال تحديدها، يشمل ذلك على سبيل المثال :
- الحصول على مزيد من المعلومات والتحقق منها حول هوية العميل ومهنته وحجم الأموال لديه .
- اتخاذ تدابير معقولة لتحديد مصدر أمواله وثروته.
متى يجب على المنشآت المالية اتخاذ تدابير العناية الواجبة المبسطة
متى ما استوفت المنشآت المالية والأعمال والمهن غير المالية المتطلبات التالية، فإنه يجوز لها اتخاذ تدابير العناية الواجبة المبسطة، ما لم يكن هناك اشتباه في ارتكاب الجريمة، وعلى أن تتناسب تدابير العناية الواجبة المبسطة التي سيتم تطبيقها مع عناصر المخاطر المنخفضة :
- تحديد مخاطر الجريمة وتقييمها وفهمها بما يتناسب مع حجم أعمالها وطبيعتها.
- مراعاة كافة عوامل مخاطر الجريمة ذات الصلة كمخاطر العملاء والدول والمناطق الجغرافية.
- العمل على خفض المخاطر من خلال اتخاذ الإجراءات الداخلية ووضع السياسات التي تتناسب مع طبيعة عملها وحجمه.
- أن يتم تحديد المخاطر التي تواجهها على أنها مخاطر منخفضة.
ما هي تدابير العناية الواجبة التي يمكن للمنشآت المالية اتخاذها
تشمل تدابير العناية الواجبة المبسطة التي يمكن للمنشآت المالية والأعمال والمهن غير المالية المحددة اتخاذها في مواجهة المخاطر المنخفضة ما يلي :
- التحقق من هوية العميل والمستفيد الحقيقي من الأنشطة بعد بدء علاقة العمل.
- تحديث بيانات العميل على فترات متباعدة.
- خفض معدل المراقبة المستمرة وفحص العمليات.
- استنتاج هدف وطبيعة علاقة العمل من نوع علاقة العمل أو المعاملات التي تم القيام بها ،دون الحاجة لجمع المعلومات أو القيام بإجراءات معينة.
كيف تتحقق المنشآت المالية من هوية العميل
في سياق اتخاذ المنشآت المالية لتدابير العناية الواجبة المبسطة، فإنها تتحقق من هوية العميل سواء كان دائماً أو عارضاً، شخصاً طبيعياً أو اعتبارياً أو ترتيباً قانونياً، وذلك باستخدام بيانات ومعلومات أصلية من مصدر موثوق على النحو الآتي :
بالنسبة للشخص الطبيعي :
- اسمه كما هو مبين في بطاقة الهوية أو وثيقة السفر والجنسية والعنوان ومكان الميلاد، وعند اللزوم اسم وعنوان جهة العمل.
بالنسبة للشخص الاعتباري أو الترتيب القانوني :
- الاسم والشكل القانوني، وعقد التأسيس.
- عنوان مكان العمل الرئيسي، فإذا كان أجنبياً يجب ذكر اسم وعنوان ممثله القانوني في الدولة.
- النظام الأساسي أو أي وثائق أخرى معتمدة.
- أسماء الأشخاص ذي الصلة الذين يتقلدون أي من مناصب الإدارة العليا لدى الشخص الاعتباري أو الترتيب القانوني.
هل هناك حالات تُعفى فيها المنشآت المالية من اتخاذ إجراءات العناية الواجبة المبسطة
نعم، وذلك في حال كان اتخاذ أي من تدابير العناية الواجبة من شأنه أن ينبه العميل بحدوث تحري شكوك حول ارتباط أنشطته وأعماله بجرم غسل الأموال، يتعين حينها على المنشآت المالية أو الأعمال أو المهن غير المالية المحددة إبلاغ الوحدة بتقرير المعاملة المشبوهة وأسباب عدم اتخاذ أي من إجراءات العناية سواء المبسطة أو المعززة بشأنها.
تصفح أيضاً: كيف تحمي المؤسسة المالية سمعتها من غسل الاموال
أي استفسار عن إجراءات العناية الواجبة المبسطة في دولة الإمارات العربية المتحدة؟ يمكنك الاطلاع على خدماتنا في مجال الامتثال لقوانين مكافحة غسل الاموال في دولة الامارات العربية المتحدة أو عقوبة غسل الأموال في دولة الامارات العربية المتحدة أو دور التدقيق المالي الداخلي في تتبع الأنشطة المالية المشبوهة في دولة الامارات العربية المتحدة.
يساعدكم المستشارون المتخصصون في مكتب فرحات وشركاه على تحليل الأنشطة المالية والمحاسبية وتحديد مستوى الخطر فيها ومكامن الضعف في الضوابط التشغيلية والعمل على معالجتها وفق أطر قانونية تحقق متطلبات الامتثال لقواعد الجهات الرقابية في الدولة.
مكتب فرحات وشركاه، أحد أهم المكاتب المعتمدة في دولة الإمارات العربية المتحدة لتقديم الخدمات المحاسبية والمالية.
دائرة البحوث والدراسات
مكتب فرحات وشركاه
دبي، دولة الإمارات العربية المتحدة
للاستعلام عن الخدمة :
واتس اب (مراسلة فقط) : 971526922588
ايميل : sales@farahatco.com
