في إطار امتثال الأعمال والمنشآت المالية لقوانين مواجهة جرائم غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل التنظيمات غير المشروعة، فإن هناك مجموعة واسعة من الإجراءات التي يتعين على هذه المنشآت اتخاذها للوقوف بشكل صحيح على مخاطر الجريمة وتقييمها، وبالتالي تطبيق ما يلزم من الإجراءات تجاهها.
لأجل ذلك فإننا ندعوكم في مدونتنا هذه للتعرّف على أهم الأحكام المتعلقة بتطبيق إجراءات العناية الواجبة المعززة في دولة الإمارات العربية المتحدة بشأن مواجهة جرائم غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل التنظيمات غير المشروعة.
يُشير مصطلح تدابير العناية الواجبة إلى مجموعة الإجراءات المُبسطة أو المعززة المحددة في المرسوم بقانون اتحادي رقم (20) لسنة 2018 بشأن مواجهة جرائم غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل التنظيمات غير المشروعة، والتي يمكن بموجبها للمنشآت المالية التعرف أو التحقق من معلومات العميل أو المستفيد الحقيقي سواء كان شخصاً طبيعياً أو اعتبارياً أو ترتيباً قانونياً وطبيعة عمله والغرض من علاقة العمل وهيكل الملكية والسيطرة عليه.
تعرف على: إجراءات العناية الواجبة المبسطة في دولة الإمارات العربية المتحدة
في معرض البحث عن الجهات المُكلفة بحكم القانون باتخاذ إجراءات العناية الواجبة المعززة، فإن ذلك لا يقتصر على الشركات أو المنشآت وغيرها من المؤسسات المالية المعتمدة في الدولة، بل يمتد ليشمل أيضاً الأعمال والمهن غير المالية المحددة التي تقوم بمزاولة أي من الأنشطة الآتية :
اقرأ أيضاً: دور التدقيق المالي الداخلي في تتبع الأنشطة المالية المشبوهة
يتعين على المنشآت المالية اتخاذ إجراءات العناية الواجبة المعززة وفق ما جاء في أحكام المرسوم بقانون اتحادي رقم (20) لسنة 2018، متى ما كان تحديدها لمخاطر الجريمة وتقييمها لها على أنها مخاطر عالية.
في سياق ذلك عرّفت المادة الأولى من القانون العميل ذو المخاطر العالية على أنه العميل الذي يمثل خطورة سواء بشخصه أو نشاطه أو علاقة عمله وطبيعتها أو منطقته الجغرافية كأن يكون من الدول عالية المخاطر أو غير مقيم في الدولة ولا يحمل بطاقة هوية منها، أو ذي الهيكل المعقد الذي يقوم بأي من الأنشطة الآتية :
حتى يصار إلى تحديد درجة المخاطر على أنها عالية أو منخفضة وبالتالي اتخاذ إجراءات العناية الواجبة التي تتناسب معها، فإن المنشآت المالية تلتزم بتحديد مخاطر الجريمة وتقييمها وفهما بما يتوافق مع طبيعتها وحجم أعمالها من خلال مراعاة العوامل الآتية :
بالتالي فإن اتخاذ المنشآت المالية لإجراءات العناية الواجبة المعززة يتم بالتناسب مع درجة المخاطر التي قد تنشأ من علاقات عمل أو عمليات مع شخص طبيعي أو اعتباري من الدول التي تحددها اللجنة الوطنية لمواجهة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل التنظيمات غير المشروعة بأنها عالية المخاطر أو الدول التي تعاني أوجه ضعف في أنظمة مواجهة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
تصفح أيضاً: كيف تحمي المؤسسة المالية سمعتها من غسل الاموال
في إطار التزام المنشآت المالية والأعمال والمهن غير المالية المحددة بالعمل على خفض المخاطر، فإنها تتخذ من إجراءات العناية الواجبة المعززة ما يلزم لخفض المخاطر العالية حال تحديدها، ويشمل ذلك على سبيل المثال ما يأتي :
مكتب فرحات وشركاه، أحد أهم المكاتب المعتمدة في دولة الإمارات العربية المتحدة لتقديم خدمات تحليل الأنشطة المحاسبية والمالية وتحديد مستوى الخطر فيها.
دائرة البحوث والدراسات
مكتب فرحات وشركاه
دبي، دولة الإمارات العربية المتحدة
للاستعلام عن الخدمة :
واتس اب (مراسلة فقط) : 971526922588
ايميل : sales@farahatco.com