تُعرف ضريبة القيمة المضافة بأنها ضريبة على السلع والخدمات الاستهلاكية يتم تطبيقها وتحصيلها من خلال الشركات التي تقدم الخدمة أو السلعة، ويتم تسديدها للهيئة الاتحادية للضرائب وفقاً لتقارير ضريبية يتم إعدادها بناء على سجلات الشركة، ويجب على الشركات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عند تجاوزها الحد الأدنى للتسجيل.
وتحدد الاتفاقية بين دول مجلس التعاون الخليجي إطار قانوني يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة من خلاله على الشركات منذ يناير 2018، وتلزم الاتفاقية الدول الأعضاء في مجلس التعاون الخليجي تطبيق تشريعات محلية لتطبيق ضريبة القيمة المضافة فيما يترك لها الحرية في معالجة الضوابط ذات الصلة بتطبيق الضريبة.
ومنذ العمل بالاتفاقية بين دول مجلس التعاون الخليجي فإن تلك الدول عليها تطبيق ضريبة القيمة المضافة على الشركات وفقاً لقوانين محددة، ويتم فرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%، كما يمكن لبعض الشركات أن تخضع لمعدل ضريبة صفر أو تكون معفاة من ضريبة القيمة المضافة وفقاً لقوانين كل دولة.
وتتكون دول مجلس التعاون الخليجي من (الإمارات العربية المتحدة -المملكة العربية السعودية- مملكة البحرين- سلطنة عمان – دولة قطر- دولة الكويت).
وتطبق اتفاقية دول مجلس التعاون الخليجي على الشركات التي تعمل في مجال توريد السلع والخدمات في دول مجلس التعاون الخليجي، ويجب على الشركات التي تعمل في مجالات توريد خاضعة للضريبة الوصول إلى الحد الإلزامي الأدنى في التسجيل.
ويقدم مكتب فرحات وشركاه مجموعة من الخبراء في الضرائب، الذين يمكنهم مساعدتك في فهم وتطبيق كل ما يتعلق بضريبة القيمة المضافة، وقدم وكلائنا الضريبين العديد من الخدمات على مدار سنوات من الخبرة في سوق العمل، ونظراً لأن ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة جديدة فيجب عليك الاستعانة بوكيل ضريبي يستطيع مساعدتك في كل ما يتعلق بتطبيق الضريبة المضافة وحمايتك من الوقوع في أي مخالفات أو غرامات.
يعد الامتثال لقانون ضريبة القيمة المضافة قانون جديد لديه الكثير من التفاصيل والإجراءات التي يجب القيام بها، لتجنب الوقوع في أي مخالفات أو غرامات قد تطبقها الدولة على شركتك، ويضمن لك الاستعانة بوكيل ضريبي تطبيق ضريبة القيمة المضافة وفقاً لإجراءات صحيحة ويستطيع الوكيل الضريبي في مكتب فرحات وشركاه مساعدتك فيما يلي:
يمكنك التواصل معنا في مكتب فرحات وشركاه للحصول على كافة المعلومات التي تحتاج إليها، والحصول على المزيد من الحلول فيما يخص ضريبة القيمة المضافة والامتثال لها ومعرفة المتطلبات والوثائق المطلوبة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
يمكن للشركات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من خلال الموقع الإلكتروني للهيئة الاتحادية للضرائب، ولكن يجب على الشركات إنشاء حساب على موقع الهيئة لكي تتمكن من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، ويكون على الأعمال توثيق إيرادات وتكاليف أعمالها بالإضافة إلى قيمة ضريبة القيمة المضافة المرتبطة بتلك الإيرادات والتكاليف، وتقوم الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة بفرض تلك الضريبة على التكلفة الإجمالية للسلع والخدمات التي تقدمها للعملاء، ويكون الفارق بين الضريبة التي يتم تحصيلها والتي يتم دفعها هي التي يتم سدادها إلى الدولة أو استردادها منها.
وتطبق ضريبة القيمة المضافة في كل دولة الإمارات العربية المتحدة ومناطقها الحرة بشكل متساوي، ولكن يستثني من ذلك المناطق الحرة التي يقوم بتحديدها مجلس الوزراء، وتعمل تلك المناطق على أنها خارج دولة الإمارات العربية المتحدة لأغراض ضريبية، بالإضافة إلى أن نقل البضائع بين المناطق الحرة لا يخضع للضرائب.
ويجب على الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة إعداد تقاريرها الضريبية وتعبئتها بشكل دقيق وتقديمها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب عن كل فترة ضريبية وفقاً لما تحدده الهيئة.
ويوضح الإقرار الضريبي إي ضريبة مخرجات مستحقة وأي ضريبة مدخلات قابلة للاسترداد بالإضافة إلى أي تفاصيل أخرى ذات صلة.
وتُعرف ضريبة المخرجات بأنها الضريبة التي تطبقها الشركة على السلع والخدمات في مرحلة التوريد بعد خضوع الشركة للتسجيل ف ضريبة القيمة المضافة.
أما ضريبة المدخلات هي ضريبة القيمة المضافة التي يضيفها المُورد إلى تكلفة السلعة عند قيام المستهلك بشراء السلعة أو الخدمة، طالما أن السلعة أو الخدمة التي تقدمها للعملاء خاضعة لضريبة القيمة المضافة.
وتكون الضريبة المستحقة هي ضريبة المخرجات المستحقة عن فترة ضريبية معينة، وضريبة المدخلات القابلة للاسترداد عن الفترة الضريبية نفسها.
فإن تجاوزت ضريبة المخرجات قيمة ضريبة المدخلات يجب تسديد الفارق للهيئة الاتحادية للضرائب، وإذا تجاوزت قيمة ضريبة المدخلات قيمة المخرجات يمكنك الاسترداد من الهيئة الاتحادية للضرائب.
ويمكنك تقديم إقرارك الضريبي من خلال بوابة الخدمة الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب ويجب تجهيز متطلبات الإقرار الضريبي بشكل واضح ودقيق قبل البدء بالطلب.
ويعد وكلائنا الضريبين في مكتب فرحات وشركاه من أفضل الوكلاء الضريبين في دولة الإمارات العربية المتحدة، ويمكنهم مساعدتك في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وفهم متطلباتها ومتطلبات التسجيل وتمثيلك قانونياً أمام الجهات المختصة، ومعالجة التقارير وصياغتها، يمكنك التواصل معنا للحصول على أفضل الاستشارات والحلول حول ضريبة القيمة المضافة وكيفية التسجيل بها والامتثال لها.